Progi podatkowe w Polsce a Nowy Ład – jak ominąć drugi próg podatkowy?

Progi podatkowe – czym są? Definicja

Progi podatku dochodowego to limity dochodów rocznych, do których przypisuje się określone stawki od osób fizycznych. Rozliczanie się z uwzględnieniem skali podatkowej ma miejsce w przypadku skali podatkowej, czyli na zasadach ogólnych. Dotyczy to więc osób zatrudnionych na umowę o pracę oraz umowy cywilnoprawne. W przypadku działalności gospodarczej przedsiębiorca sam może zdecydować, czy chce rozliczać się na zasadach ogólnych.

Progi podatkowe w Polsce od 2019 roku

• progi podatkowe dla osób fizycznych – dwa progi, które określają czy podatek będzie naliczany jako 17% lub 32% oraz tzw. podatek solidarnościowy
• progi podatkowe dla firm – uzależnione od wybranego sposobu opodatkowania

Progi podatkowe 2020 i 2021 – aktualne stawki i wprowadzone zmiany

Jakie są progi podatkowe w Polsce aktualnie? W 2009 roku ustalone zostały dwa progi podatkowe, które przez lata nie były zmieniane.

Progi podatkowe w roku 2020/2021

• I próg podatkowy – dla dochodów rocznych do 85 528 zł
• II próg podatkowy – dla dochodów rocznych powyżej 85 528 zł

Progi podatkowe w 2019 roku zostały uzupełnione o dodatkowych podatek dla najbogatszych. Jest to tzw. podatek solidarnościowy, który dotyczy wyłącznie osób, których dochód roczny przekracza 1 000 000 zł. Nazwany jest nieformalnie III progiem podatkowym.

Progi podatkowe w Polsce w 2020 i poprzednich latach przestały odpowiadać potrzebom zarabiających coraz więcej Polaków. Z tego względu rząd zaproponował nowe progi podatkowe w 2021 roku. Tabela w kolejnym akapicie pokazuje, jakie są progi podatkowe w Nowym Ładzie. 

Przekonaj się, czy zmiana progów podatkowych w Polsce wpłynie na Twoje rozliczenie podatkowe i czy konieczne będzie skorzystanie z pomocy finansowej w postaci kredytu gotówkowego, by móc uregulować zobowiązanie względem Urzędu Skarbowego.

Progi podatkowe w Polsce a Nowy Ład – co warto wiedzieć?

W 2021 rząd zaczął prowadzać reformy gospodarcze, których konsekwencją jest zmiana progów podatkowych.

Nowy Ład – progi podatkowe w Polsce w 2021

Nowe progi podatkowe mają spowodować, że mniejsza ilość Polaków będzie musiała płacić wyższy podatek dochodowy. Obejmie nawet połowę osób, które do tej pory wpadały w wyższy próg podatkowy.

Progi podatkowe a kwota wolna od podatku

Zmiany w systemie gospodarczym w Nowym Ładzie obejmują nie tylko wprowadzenie nowych progów podatkowych, ale również podniesienie kwoty wolnej od podatku. Aktualnie wynosi on 8000 zł. Zgodnie z zapowiedziami rządzących ma zostać podniesiona nawet do 30 000 zł. W praktyce oznacza to, że osoby, które zarabiają do 2500 zł miesięcznie, nie będą musiały płacić podatku.

Czytaj też: Mieszkanie bez wkładu własnego – jakie zmiany wprowadza Nowy Ład?

Progi podatkowe a obliczenie podatku w 2021

W 2021 roku PIT rozliczysz na podstawie obowiązujących aktualnie przepisów. Obowiązująca skala podatkowa jest więc taka sama jak w ubiegłym roku. Zasady rozliczenia prezentuje poniższa tabelka.

Progi podatkowe 2021 - brutto czy netto?

Progi podatkowe zawsze podaje się w kwotach brutto.

Progi podatkowe 2020/2021 - kalkulator

Każdy dostępny w sieci darmowy kalkulator wynagrodzeń uwzględnia progi podatkowe. Taki kalkulator policzy wszystkie dane za Ciebie i szybko dowiesz się, jak duży podatek będziesz musiał zapłacić.

Progi podatkowe dla małżonków

Wspólne rozliczenie małżonków powoduje, że progi podatkowe liczy się trochę inaczej.

Progi podatkowe 2020/2021 dla małżonków

Progi podatkowe przy wspólnym rozliczeniu zlicza się razem. Przy rozliczeniu podatkowym trzeba zsumować dochody małżonków, a następnie podzielić je na dwa. W ten sposób ustala się stawkę podatku i sprawdza, czy przekracza ona pierwszy próg podatkowy. Jeśli nie, każdy z małżonków zapłaci podatek w wysokości 17%.

Progi podatkowe – jak rozliczyć PIT?

Jak uwzględnić progi podatkowe w PIT? Najlepiej skorzystać z gotowych programów, które pomagają obliczyć wysokość podatku. One podpowiedzą Ci, czy PIT został naliczony poprawnie, czy też nie. Jeśli wpadniesz w drugi próg podatkowy, otrzymasz stosowne powiadomienie. Będziesz wiedzieć, czy wyższe progi opodatkowania dotyczą Cię, czy też nie.

Po wypełnieniu PIT w programie, który uwzględnia progi podatkowe, dowiesz się, czy musisz dopłacić brakującą kwotę podatku, czy też przysługuje Ci zwrot nadpłaty.

Czytaj też: Zwrot podatku PIT – ile musisz czekać na pieniądze od fiskusa?

Przekroczenie pierwszego progu podatkowego – co zrobić?

Co się stanie, jeśli przekroczysz najniższy próg podatkowy? Będziesz musiał zapłacić wyższy podatek. Jego wysokość zależy od tego, jak dużo zarabiasz, gdyż w Polsce aktualnie istnieją de facto 3 progi podatkowe.

Drugi próg podatkowy

Drugi próg podatkowy — od jakiej kwoty jest naliczany?

Jeśli wejdziesz w drugi próg podatkowy, będziesz musiał zapłacić podatek w wysokości 32% od nadwyżki ponad 85 528 zł brutto.

Trzeci próg podatkowy — podatek solidarnościowy

3 próg podatkowy dotyczy osób, których dochody przekraczają 1 000 000 zł. Podatek taki nalicza się w wysokości 4% od nadwyżki ponad milion brutto.

Progi podatkowe a ulga dla młodych – PIT 0

Osoby, które nie ukończyły 26. roku życia, mogą korzystać z tzw. ulgi dla młodych. Ulga ta obowiązuje w momencie, kiedy dochód roczny nie przekracza kwoty 85 528 zł brutto. W takiej sytuacji osoby zwolnione są z płacenia podatku całkowicie.

W miesiącu, w którym przekroczą one stosowny limit, młodzi zaczynają być rozliczani na zasadach ogólnych. Jeśli jesteś w takiej sytuacji, część Twojego przychodu ponad 85 528 zł zostanie rozliczona podatkiem w wysokości 32%. 

Progi podatkowe a podatek liniowy – najważniejsze informacje

Progi podatkowe przestają obwiązywać, jeśli przedsiębiorca wybierze rozliczanie się na zasadzie skali podatkowej. W takiej sytuacji jest tylko jedna stawka podatkowa i wynosi ona 19%. Jest niezależna od wysokości osiąganego dochodu.

Podatek liniowy nalicza się od dochodu obniżonego o zapłacone składki społeczne na ubezpieczenie własne przedsiębiorcy oraz osób z nim współpracujących. Odliczeniu przysługuje jednak tylko 7,75% podstawy wymiaru składki, a nie, jak może się wydawać 9%.

To może Cię zainteresować: Karta podatkowa 2021 – czym jest karta podatkowa i kto może jej używać?

Progi podatkowe w innych krajach – co warto wiedzieć?

Dla porównania warto się zorientować, jak wyglądają progi podatkowe w innych krajach europejskich.

Progi podatkowe w Niemczech 2021

• wysokość progu podatkowego zależy od przynależności do jednej z 6 klas podatkowych
• podatników klasyfikuje się do poszczególnych klas m.in. według wysokości zarobków, stanu cywilnego oraz wielkości gospodarstwa domowego
• kwota wolna od podatku dla najmniej zarabiających
• progi podatkowe w Niemczech zakładają podatek solidarnościowy dla najbogatszych 

Progi podatkowe Holandia 2021

• są dwa progi podatkowe
• przy dochodach, które nie przekraczają 68 507 euro – podatek wynosi 37,10%
• przy dochodach powyżej 68 507 euro – podatek wynosi 49,50%

Progi podatkowe we Francji 2020/2021

• jest kilka progów podatkowych
• do 10 064 euro — zwolnienie z podatku
• od 10 064 do 25 659 euro – podatek wysokości 11%
• kolejne stawki to – 30, 40 i 45%
• najwyższą stawką objęte są osoby, które zarabiają powyżej 157 806 euro

Progi podatkowe – Anglia 2021

• trzy progi podatkowe
• od 12 571 do 50 270 funtów – 20% podatku dochodowego
• 50 270 do 150 000 funtów – 40% podatku dochodowego
• powyżej 150 000 funtów – 45% podatku dochodowego
• kwota wolna od podatku – 12 571 funtów

Progi podatkowe Norwegia 2020/2021

• do 184 800 NOK – 22%
• od 184 800 NOK do 260 100 NOK — nadwyżkę mnożymy dodatkowo o 1,7%
• od 260 100 NOK do 651 250 NOK — nadwyżkę mnożymy dodatkowo o 4%
• od 651 250 NOK do 1 021 550 NOK- nadwyżkę mnożymy dodatkowo o 13,2%
• od 1 021 550 NOK — nadwyżkę mnożymy dodatkowo o 16,2%

Progi podatkowe w Czechach 2021

• zamiast kwoty wolnej od podatku dostępna jest ulga podatkowa – 24 840 CZK, które każdy może odjąć przy rozliczeniu podatku
• obowiązkiem podatkowym objęte są osoby, które zarobiły co najmniej 15 000 CZK
• są dwa progi podatkowe – 15% dla dochodów, które nie przekraczają 1,2 mln koron
• 22% dla dochodów powyżej 1,2 mln koron
• podatek solidarnościowy – 7%

Dowiedz się więcej: Nowy Ład – jakie zmiany wprowadza i kiedy zacznie obowiązywać?