Progi podatkowe w Polsce a Nowy Ład 2.0

Czym są progi podatkowe? Definicja

Progi podatku dochodowego to limity dochodów rocznych, do których przypisuje się określone stawki od osób fizycznych. Rozliczanie się z uwzględnieniem skali podatkowej ma miejsce w przypadku skali podatkowej, czyli na zasadach ogólnych. Dotyczy to więc osób zatrudnionych na umowę o pracę oraz umowy cywilnoprawne. W przypadku działalności gospodarczej przedsiębiorca sam może zdecydować, czy chce rozliczać się na zasadach ogólnych.

Przekonaj się, czy zmiana progów podatkowych w Polsce wpłynie na Twoje rozliczenie podatkowe i czy konieczne będzie skorzystanie z pomocy finansowej w postaci kredytu gotówkowego, by móc uregulować zobowiązanie względem Urzędu Skarbowego.

Progi podatkowe w Polsce od 1 lipca 2022 roku

• progi podatkowe dla osób fizycznych – dwa progi, które określają, czy podatek będzie naliczany jako 12% lub 32% oraz tzw. podatek solidarnościowy
• progi podatkowe dla firm – uzależnione od wybranego sposobu opodatkowania

Zmiany wprowadzone w progach podatkowych w 2022 roku

Polski Ład wprowadził szereg zmian w dziedzinie podatków. Nowe przepisy podwyższyły progi podatkowe, przez co większa grupa Polaków ma szansę na skorzystanie z pierwszej stawki. Przed zmianami progi podatkowe wynosiły:

• I próg (stawka podatku 17%) – obejmował podatników osiągających roczne dochody do 85 528 zł,
• II próg (stawka 32%) – obejmował podatników osiągających roczne dochody powyżej 85 528 zł.

Rząd zdecydował się jednak na podwyższenie progów z uwagi na rosnące pensje Polaków i fakt, że coraz więcej osób zaczyna przekraczać limit rocznych dochodów, przez co zmuszone są do zapłaty wyższego podatku. Jakie są progi podatkowe w 2022? Wartości przedstawia tabela.

Jak wspomnieliśmy, to nie jest jedyna zmiana – od 1 lipca 2022 nastąpiła obniżka PIT z 17 na 12 proc. Niższą stawkę będą płacili podatnicy mieszczący się w pierwszym progu podatkowym – zarabiający do 120 tys. zł rocznie.

Ustawa Niskie Podatki w ramach Polskiego Ładu 2.0 co prawda weszła w życie z początkiem lipca, jednak obejmie dochody uzyskane od 1 stycznia 2022 r. Zmiany dotyczą:

• pracowników zatrudnionych na podstawie umowy o pracę,
• osób pracujących na umowach cywilnoprawnych – umowa zlecenie i o dzieło,
• emerytów i rencistów,
• przedsiębiorców rozliczających się według skali podatkowej.

Co zrobić po otrzymaniu wezwania do zapłaty? Kiedy wezwanie jest nieważne?

Progi podatkowe a kwota wolna od podatku

W 2022 roku podwyższono również kwotę wolną od podatku. Przed zmianami wynosiła ona jedynie 8000 zł rocznie. Na mocy przepisów wprowadzonych przez Polski Ład ustalono nową kwotę wolną na 30 000 zł rocznie.

W praktyce oznacza to, że osoby, które zarabiają do 2500 zł miesięcznie, nie będą musiały płacić podatku. Podwyższenie kwoty wolnej oraz obniżka podatku do 12% oznacza zmniejszenie kwoty zmniejszającej podatek – z 5100 zł do 3600 zł.

Co można odliczyć od podatku? Ulgi i odliczenia PIT

Nowe progi podatkowe, a obliczenie podatku w 2022 roku

W 2022 roku PIT rozliczysz na podstawie nowych przepisów. Zasady rozliczenia prezentuje poniższa tabelka.

• Progi podatkowe 2022 – brutto czy netto?

Progi podatkowe zawsze podaje się w kwotach brutto.

• Progi podatkowe 2022 – kalkulator

Każdy dostępny w sieci darmowy kalkulator wynagrodzeń uwzględnia progi podatkowe. Taki kalkulator policzy wszystkie dane za Ciebie i szybko dowiesz się, jak duży podatek będziesz musiał zapłacić.

Progi podatkowe dla małżonków

Wspólne rozliczenie małżonków powoduje, że progi podatkowe liczy się trochę inaczej.

Progi podatkowe 2022 dla małżonków

Progi podatkowe przy wspólnym rozliczeniu zlicza się razem. Przy rozliczeniu podatkowym trzeba zsumować dochody małżonków, a następnie podzielić je na dwa. W ten sposób ustala się stawkę podatku i sprawdza, czy przekracza ona pierwszy próg podatkowy. Jeśli nie, każdy z małżonków zapłaci podatek w wysokości 12%.

Progi podatkowe – jak rozliczyć PIT?

Jak uwzględnić progi podatkowe w PIT? Najlepiej skorzystać z gotowych programów, które pomagają obliczyć wysokość podatku. One podpowiedzą Ci, czy PIT został naliczony poprawnie, czy też nie. Jeśli wpadniesz w drugi próg podatkowy, otrzymasz stosowne powiadomienie. Będziesz wiedzieć, czy wyższe progi opodatkowania dotyczą Cię, czy też nie.

Po wypełnieniu PIT w programie, który uwzględnia progi podatkowe, dowiesz się, czy musisz dopłacić brakującą kwotę podatku, czy też przysługuje Ci zwrot nadpłaty.

Zwrot podatku PIT – ile musisz czekać na pieniądze od fiskusa?

Co zrobić po przekroczeniu pierwszego progu podatkowego?

Co się stanie, jeśli przekroczysz najniższy próg podatkowy? Będziesz musiał zapłacić wyższy podatek. Jego wysokość zależy od tego, jak dużo zarabiasz, gdyż w Polsce aktualnie istnieją de facto 3 progi podatkowe.

Drugi próg podatkowy

Drugi próg podatkowy — od jakiej kwoty jest naliczany?

Jeśli wejdziesz w drugi próg podatkowy, będziesz musiał zapłacić podatek w wysokości 32% od nadwyżki ponad 120 000 zł brutto.

Trzeci próg podatkowy — podatek solidarnościowy

To nieformalny 3 próg podatkowy – dotyczy osób, których dochody przekraczają 1 000 000 zł. Podatek solidarnościowy obowiązuje od 1 stycznia 2019 r. i dotyczy osób fizycznych. Podatek nalicza się w wysokości 4% od nadwyżki ponad milion brutto.

Progi podatkowe a ulga dla młodych – PIT 0

Osoby, które nie ukończyły 26. roku życia, mogą korzystać z tzw. ulgi dla młodych. Ulga ta obowiązuje w momencie, kiedy przychód roczny nie przekracza kwoty 85 528 zł brutto. W takiej sytuacji osoby zwolnione są z płacenia podatku całkowicie.

W miesiącu, w którym przekroczą one stosowny limit, młodzi zaczynają być rozliczani na zasadach ogólnych. Jeśli jesteś w takiej sytuacji, część Twojego przychodu ponad 85 528 zł zostanie rozliczona podatkiem w stawce 12 lub 32%.

Co to jest kredyt podatkowy i kiedy warto z niego skorzystać?

Nowe progi podatkowe a podatek liniowy

Progi podatkowe przestają obwiązywać, jeśli przedsiębiorca wybierze rozliczanie się na zasadzie skali podatkowej. W takiej sytuacji jest tylko jedna stawka podatkowa i wynosi ona 19%. Jest niezależna od wysokości osiąganego dochodu, a zatem nie ma w niej progów podatkowych.

Podatek liniowy nalicza się od dochodu obniżonego o zapłacone składki społeczne na ubezpieczenie własne przedsiębiorcy oraz osób z nim współpracujących. Nie ma możliwości odliczenia kwoty wolnej od podatku.

Karta podatkowa 2021 – czym jest karta podatkowa i kto może jej używać?

Progi podatkowe w innych krajach – co warto wiedzieć?

Dla porównania warto się zorientować, jak wyglądają progi podatkowe w innych krajach europejskich.

Progi podatkowe w Niemczech 2022

• wysokość progu podatkowego zależy od przynależności do jednej z 6 klas podatkowych
• podatników klasyfikuje się do poszczególnych klas m.in. według wysokości zarobków, stanu cywilnego oraz wielkości gospodarstwa domowego
• kwota wolna od podatku dla najmniej zarabiających – do 9984 euro oraz 19 968 euro dla małżeństw
• progi podatkowe w Niemczech zakładają podatek solidarnościowy dla najbogatszych

Progi podatkowe Holandia 2022

• są dwa progi podatkowe
• przy dochodach, które nie przekraczają 68 507 euro – podatek wynosi 37,35%
• przy dochodach powyżej 68 507 euro – podatek wynosi 49,5%

Progi podatkowe we Francji 2022

• jest kilka progów podatkowych
• do 10 064 euro — zwolnienie z podatku
• od 10 064 do 25 659 euro – podatek wysokości 11%
• kolejne stawki to – 30, 40 i 45%
• najwyższą stawką, objęte są osoby, które zarabiają powyżej 157 806 euro

Progi podatkowe – Anglia 2022

• trzy progi podatkowe
• od 12 571 do 50 270 funtów – 20% podatku dochodowego
• 50 271 do 150 000 funtów – 40% podatku dochodowego
• powyżej 150 000 funtów – 45% podatku dochodowego
• kwota wolna od podatku – 12 570 funtów

Progi podatkowe Norwegia 2022

• do 184 800 NOK – 22%
• od 184 800 NOK do 260 100 NOK — nadwyżkę mnożymy dodatkowo o 1,7%
• od 260 100 NOK do 651 250 NOK — nadwyżkę mnożymy dodatkowo o 4%
• od 651 250 NOK do 1 021 550 NOK – nadwyżkę mnożymy dodatkowo o 13,2%
• od 1 021 550 NOK — nadwyżkę mnożymy dodatkowo o 16,2%

Progi podatkowe w Czechach 2022

• zamiast kwoty wolnej od podatku dostępna jest ulga podatkowa – 24 840 CZK, które każdy może odjąć przy rozliczeniu podatku
• obowiązkiem podatkowym objęte są osoby, które zarobiły co najmniej 15 000 CZK
• są dwa progi podatkowe – 15% dla dochodów, które nie przekraczają 1,2 mln koron
• 22% dla dochodów powyżej 1,2 mln koron
• podatek solidarnościowy – 7

Dodatkowe informacje:

https://ksiegowosc.infor.pl/podatki/pit/pit/rozliczenia/5524568,Polski-Lad-20-zmiany-podatkowe-od-1-lipca-2022-r-Stawki-skala-podatkowa-ulgi-skladka-zdrowotna-i-inne-nowosci

https://www.muratorplus.pl/biznes/prawo/podatki-2022-od-1-lipca-nowe-niskie-podatki-obnizka-pit-zmiany-w-skladce-zdrowotnej-wyzsze-pensje-kalkulator-wynagrodzen-gov