12 min. czytania

Darowizna od rodziców a podatek – kiedy należy go zapłacić? Jak rozliczyć się z darowizny pieniężnej od rodziców?

Zaktualizowano: 2021-10-22 15:07
Opublikowano: 2021-10-20 08:29
Średnia ocena: 5,00/6 Głosów: 3
Darowizna od rodziców a podatek – kiedy należy go zapłacić?

Marzysz o własnym domu? W wielu sytuacjach jedynym sposobem na realizację tego celu jest wzięcie kredytu hipotecznego. Niektórzy mają jednak to szczęście, że mieszkanie czy dom dostają w prezencie od swoich rodziców. Niezależnie od tego, czy otrzymasz nieruchomość, czy jedynie środki na jej zakup, musisz pamiętać o kilku prawnych kwestiach.

Darowizna od rodziców – co to jest?

Darowizna od rodziców, jak sama nazwa wskazuje, to przekazanie posiadanych dóbr majątkowych (np. mieszkania, pieniędzy itd.) przez rodziców, swoim dzieciom. Ogólną definicję darowizny, możesz jednak znaleźć w Kodeksie Cywilnym w artykule 888 § 1. Zgodnie z prawem, darowizna powinna zostać spisana w formie aktu notarialnego (szczególnie jeśli dotyczy nieruchomości), a następnie powinieneś zgłosić fakt otrzymania majątku do Urzędu Skarbowego.

W tym przypadku warto jednak uważać. W zależności od konkretnego urzędu te mogą podchodzić do sprawy nieco inaczej. Dla przykładu darowizna od obojga rodziców może wymagać złożenia nie jednego, ale też dwóch zeznań SD-Z2 (jedno z tytułu darowizny od ojca, a drugie z tytułu darowizny od matki). Jeśli więc przykładowo otrzymasz 100 000 zł z konta obojga rodziców, wtedy zgłaszasz darowiznę od jednego z rodziców w kwocie 50 000 zł oraz od drugiego, również w tej samej wysokości.

Warto sprawdzić: Podatek od sprzedaży mieszkania - ile wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości? Kalkulator

Darowizna od rodziców – co do niej się zalicza?

Darowizna zgodnie z definicją może dotyczyć jednie własnych dóbr majątkowych. To oznacza, że możesz otrzymać zarówno darowiznę w formie pieniędzy od rodziców, jak i działki, mieszkania czy samochodu. Wszystko to, co stanowi ich własność, może zostać przekazane Tobie.

Darowizna mieszkania od rodziców jest jedną z najpopularniejszych form darowizn, a jednocześnie budzącą najwięcej wątpliwości podatkowych. W tym wypadku umowa darowizny musi posiadać formę aktu notarialnego, dzięki czemu Ty jako dziecko będziesz mógł zostać zwolniony z obowiązku opłacenia podatku od tej darowizny. Notariusz powinien jednak wprowadzić do aktu stosowny zapis, mówiący o tym, że obdarowany skorzysta z takiego zwolnienia. Najczęściej to również on dokonuje zgłoszenia darowizny do US.

Marzysz o budowie własnego domu? Darowizna działki od rodziców może skutecznie Ci w tym pomóc. Jeśli otrzymasz ziemię, to proces zgłoszenia tego faktu do US będzie wyglądał tak samo, jak w przypadku darowizny mieszkania. Formalnościami również powinien zająć się notariusz — od sporządzenia aktu, po zgłoszenie jej do urzędu.

Nierzadko dzieci mogą po prostu liczyć na wsparcie finansowe swoich rodziców. Niezależnie od tego, czy darowizna pieniężna od rodziców występuje w formie gotówki na dowolny cel, czy też na konkretny (np. darowizna pieniężna od rodziców na zakup mieszkania czy samochodu), musisz pamiętać o spełnieniu wszystkich wymaganych prawnie formalności. W tej sprawie narosło wiele mitów i niejasnych historii.

Ogólna zasada mówi o tym, że darowizna, która nie przekracza kwoty 9 637,00 zł, nie podlega opodatkowaniu. Okazuje się jednak, że nawet wyższa kwota również jej nie podlega, pod warunkiem, że zostanie udokumentowana przelewem lub przekazem pocztowym i zgłoszona do urzędu skarbowego. Problem pojawia się w momencie, gdy rodzice nie posiadają konta w banku. Zdaniem Krajowej Administracji Sądowej, osoba, która chce skorzystać ze zwolnienia, w tej sytuacji powinna jedynie wpłacić otrzymaną kwotę na swój rachunek bankowy. Fiskus jednak nie zgadza się z tym stanowiskiem, twierdząc, że jedyną podstawą do zwolnienia jest przelew wykonany z konta darczyńcy.

W takim razie jak wygląda kwestia nieco większych kwot? Dla przykładu darowizna w wysokości 100 tysięcy zł od rodziców musi po prostu zostać zgłoszona do Urzędu Skarbowego. W tym wypadku należy wypełnić druk SD-Z2 i posiadać dowód przekazania środków.

Darowizna od rodziców – podatek 2021

Rodzice, podobnie jak współmałżonkowie należą do tzw. zerowej grupy podatkowej. Co to znaczy? Jeśli otrzymasz darowiznę od rodziców, podatek zostanie Ci podarowany pod warunkiem, że zgłosisz ten fakt do Urzędu Skarbowego. Z opcji tej mogą skorzystać również wnuki i prawnuki, dziadkowie, rodzeństwo, pasierbowie oraz macocha i ojczym.

Darowizna od rodziców a podatek - 4 grupy podatkowe

Grupa podatkowa

Osoby, które należą do grupy

Kwota zwolniona z podatku

Grupa 0

Małżonek, rodzice, dzieci, wnuki, prawnuki, dziadkowie, rodzeństwo, pasierbowie, macocha i ojczym

Całkowite zwolnienie z podatku

pod warunkiem, że zostanie zgłoszona darowizna powyżej kwoty 9637 zł

Grupa 1

Teściowie, zięć i synowa

9637 zł

Grupa 2

Ciocia, wujek, współmałżonek rodzeństwa, rodzeństwo małżonków (szwagier, szwagierka)

7276 zł

Grupa 3

Daleka rodzina oraz osoby całkowicie niespokrewnione

4902 zł

PIT a darowizna od rodziców. Jako osoba obdarowana nie musisz wpisywać darowizny w swoim rocznym zeznaniu podatkowym.

Darowizna od rodziców – jaka jest kwota wolna od podatku?

Jak już wspominaliśmy, każda kwota podarowana przez rodziców, zwolniona jest z podatku, pod warunkiem, że zgłosisz fakt jej otrzymania do Urzędu Skarbowego.

Darowizna od rodziców – jak ją rozliczyć?

Jak wygląda rozliczenie darowizny dla rodziców? Odliczenie od podatku przekazanych środków pieniężnych wygląda w taki sposób, że należy zgłosić ją do Urzędu Skarbowego, wypełniając stosowny druk. Nie musisz przy tym interesować się, jaki pit wypełnić otrzymując darowiznę od rodziców, ponieważ nie wykazuje się tego w rocznym zeznaniu podatkowym.

Darowizna od rodziców – jak i gdzie ją zgłosić?

Wiemy już, że darowizna od rodziców wymaga zgłoszenia. W jaki sposób to zrobić i kiedy? Odpowiadamy na pytania.

  • Darowizna od rodziców jak zgłosić?

Poprzez formularz SD-Z2 w przypadku darowizny gotówkowej. Jeśli darowizna dotyczy nieruchomości, wtedy zgłoszeniem zajmuje się notariusz po spisaniu aktu notarialnego.

  • Darowizna od rodziców Urząd skarbowy

Każdą darowiznę warto zgłosić do US. Jeśli jednak otrzymałeś gotówkę, która nie przekracza kwoty 9637 zł, to nie musisz tego robić.

  • Darowizna od rodziców kto zgłasza?

Darowiznę zawsze zgłasza obdarowany, czyli dziecko.

  • Darowizna od rodziców, kiedy zgłosić?

Do 6 miesięcy od dnia otrzymania darowizny.

Jakie są konsekwencje niezgłoszenia darowizny od rodziców?

Niezgłoszona darowizna od rodziców sprawi, że będzie ona opodatkowana na zasadach ogólnych, a to będzie skutkować wymogiem opłacenia podatku. Czasami zdarza się, że rodzice kupują dziecku mieszkanie, a obdarowany zapomina zgłosić ten fakt w ciągu 6 miesięcy od daty otrzymania nieruchomości. Jeśli wiec tego nie zrobi, prezent od rodziców zostanie opodatkowany normalnym podatkiem od spadków i darowizn.

Darowizna od rodziców – umowa

Zgodnie z prawem w wielu sytuacjach darowizna od rodziców wymaga podpisania umowy. Najczęściej dzieje się to wtedy gdy przekazywane są większe sumy pieniędzy lub też dziecko otrzymuje od rodziców np. samochód. Wzór umowy darowizny pieniężnej od rodziców z łatwością znajdziesz w internecie, chociaż pamiętaj, że w niektórych sytuacjach (np. gdy darowiznę stanowi nieruchomość) musi ona przyjąć formę aktu notarialnego.

Darowizna pieniężna od rodziców umowa wymagane elementy:

  • data i miejsce sporządzenia umowy,
  • dane darczyńcy i obdarowanego,
  • przedmiot darowizny,
  • oświadczenie rodziców, że przedmiot darowizny należy do nich i że przekazują go obdarowanemu,
  • oświadczenie dziecka, czyli obdarowanego, że przyjmuje darowiznę,
  • termin przekazania darowizny.

Darowizna pieniężna od rodziców – jak wypełnić SD-Z2?

Zastanawiasz się jak wypełnić SD-Z2, czyli druk darowizny pieniężnej od rodziców? Bardzo prosto. Wystarczy, że wpiszesz kwotę, która została przekazana oraz dołączysz do druku załącznik w postaci potwierdzenia przelewu. Pamiętaj jednak o tym, że jeśli darowizna jest prezentem od obojga rodziców, to niektóre urzędy wymagają złożenia dwóch formularzy, po jednym dla każdego z rodziców.

Na jakie cele można przeznaczyć darowiznę od rodziców?

To, w jaki sposób będziesz mógł spożytkować środki otrzymane od rodziców, w dużej mierze zależy umowy, która zostanie między wami zawarta. Rodzice mogą zastrzec w dokumencie, że otrzymane pieniądze muszą zostać wykorzystane na konkretny cel, np. będzie to darowizna od rodziców na cele mieszkaniowe czy na budowę domu. Jeśli mimo takiego zapisu, nie dotrzymasz kontraktu, to mogą oni wymagać od Ciebie zwrócenia środków.

Przykłady:

  • darowizna od rodziców na mieszkanie może zostać spożytkowana np. na zakup lokalu mieszkalnego, jego remont czy np. jako wkład własny do kredytu hipotecznego,
  • darowizna od rodziców na zakup działki powinna zostać spożytkowana na zakup ziemi,
  • darowizna od rodziców na budowę domu może zostać spożytkowana na zakup materiałów, projektu domu, czy też jako wkład własny do kredytu.

Darowizna od rodziców – ile razy można przekazać?

Jak często można otrzymywać darowiznę od rodziców? Prawo stanowi o tym, że nie ma żadnych limitów w tej kwestii. Ile razy można więc otrzymać darowiznę od mamy i taty? Tak naprawdę dowolną ilość razy, chociaż trzeba pamiętać o pewnej zasadzie.

Druga darowizna od rodziców, trzecia, czwarta i każda kolejna sumuje się w jedną, jeśli zostaną one przekazane w ciągu 5 lat. Tutaj oczywiście również nie ma limitu, ale po przekroczeniu łącznej wartości 9673 zł należy zgłosić ten fakt do Urzędu Skarbowego. Jeśli dla przykładu, student otrzymuje comiesięczną darowizną od rodziców w wysokości 2000 zł, to po 5 miesiącach suma darowizn przekroczy określoną kwotę i trzeba będzie zgłosić ją do US.

Darowizna od rodziców po ślubie – o czym warto wiedzieć

Darowizna od rodziców po ślubie nierzadko stanowi formę prezentu. Młodzi zaczynający wspólną drogę życia, mogą liczyć na środki, które mają pomóc im zakupie wymarzonego mieszkania. Inni otrzymują po prostu nieruchomość w prezencie ślubnym. Co mówi prawo o takiej sytuacji?

Darowizna od rodziców a wspólnota majątkowa — zasada jest taka, że nieruchomość, która zostanie przekazana w darowiźnie stanowi tylko i wyłącznie majątek osoby obdarowanej, niezależnie od tego, czy jest ona w związku z małżeńskim, czy też nie. To oznacza, że jeśli darowizna mieszkania przekazana jest dla syna od jego rodziców, to żona nie ma do tej nieruchomości żadnych praw.

Ciekawą sytuacją jest jednak darowizna od rodziców na zakup mieszkania przez małżeństwo. Jeśli rodzice przekażą swojemu synowi lub córce 200 tys. złotych i za tą kwotę kupi on, lub ona mieszkanie ze swoim współmałżonkiem, to druga strona nie będzie miała żadnych praw do tej nieruchomości. Jeśli jednak nabędzie mieszkanie za 230 tys., wtedy oboje mają takie same prawa do lokalu mieszkalnego, ponieważ w księdze wieczystej nie jest możliwe wskazanie udziałów, które przysługują małżonkom.

Kliknij i sprawdź: Elektroniczne księgi wieczyste – jak sprawdzić elektroniczny numer księgi wieczystej?

Darowizna od rodziców a zachowek – komu i kiedy przysługuje zachowek od darowizny?

Darowizna od rodziców a zachowek. Zachowek pozwala spadkobiercom domagać się części swojego spadku, która im przysługiwała ustawowo, ale została podarowana przez spadkodawcę za życia innej osobie. Jeśli dla przykładu zmarli rodzice mieli dwoje dorosłych dzieci, ale w ciągu swojego życia przepisali mieszkanie wyłącznie na wnuka, to dzieci mogą domagać się zachowku od obdarowanego wnuka.

Darowizna od rodziców a zachowek dla rodzeństwa — co ciekawe, o zachowek może ubiegać się również rodzeństwo. Zwłaszcza gdy umowa darowizny dotyczy tylko jednego z kilkorga dzieci.

Darowizna od rodziców a rozwód – co należy zrobić w takiej sytuacji?

Jak już wspominaliśmy, darowizna od rodziców przekazana tylko i wyłącznie dziecku stanowi jego osobisty majątek niezależnie od tego, czy pozostaje w związku małżeńskim, czy też nie. Jeśli więc zastanawiasz się, jak wygląda sprawa: darowizna od rodziców, a rozwód, to spieszymy z informacją, że nie ma ona żadnego wpływu na podział majątku. Kiedy małżonkowie postanowią się rozejść, ich wspólny majątek ulegnie podziałowi, natomiast darowizna pozostaje w majątku osoby obdarowanej. 

Nieco inaczej wygląda sytuacja rozwodu a darowizny od rodziców, jeśli drugi ze współmałżonków poniósł jakiekolwiek koszty związane z darowizną, np. wyremontował zakupione mieszkanie. Wtedy ma on prawo domagać się zwrotu poniesionych wydatków.

Komentarze

Powiązane artykuły

Czym jest wskaźnik LTV przy kredycie hipotecznym i jak go obliczyć?
Porady
27.07.2022

Czym jest wskaźnik LTV przy kredycie hipotecznym i jak go obliczyć?

...lTV. Przykład: Anna chce kupić dom na kredyt. Zgromadziła wkład własny w wysokości 100 tys. zł, a kwota, za jaką wystawiona jest nieruchomość to 500 tys. zł. Chce zaciągnąć kredyt hipoteczny w wysokości 400 tys. zł. Ile wynosi w jej przypadku wskaźnik LTV? Pomocny przy obliczaniu wskaźnika LTV będzie też kalkulator dostępny online. Globalny kryzys gospodarczy, rosnące raty...

Zobacz więcej
7 min. czytania
Jak działa baza ERIF i jak sprawdzić w niej swoje dane?
Porady
21.07.2022

Jak działa baza ERIF i jak sprawdzić w niej swoje dane?

...otrzymasz kredyt gotówkowy, czy choćby niewielką pożyczkę, bank będzie musiał zweryfikować nie tylko Twoją zdolność kredytową, ale też ewentualne zadłużenie. Na pewno więc zajrzy do Biura Informacji...

Zobacz więcej
12 min. czytania
Czy bank może odmówić udzielenia wakacji kredytowych?
Porady
14.07.2022

Czy bank może odmówić udzielenia wakacji kredytowych?

...ustawy o pomocy dla kredytobiorców, którzy borykają się z rosnącymi ratami zobowiązań. Jednym z głównych założeń nowych przepisów są wakacje kredytowe dla osób posiadających kredyt hipoteczny w polskiej walucie. Według założeń rządu mają być pomocą dla osób, które nie radzą sobie ze spłatą zobowiązań z powodu wysokich rat kredytów. Przypomnijmy, że 7 lipca Rada...

Zobacz więcej
6 min. czytania
Progi podatkowe w Polsce a Nowy Ład 2.0
Porady
13.07.2022

Progi podatkowe w Polsce a Nowy Ład 2.0

...się, czy zmiana progów podatkowych w Polsce wpłynie na Twoje rozliczenie podatkowe i czy konieczne będzie skorzystanie z pomocy finansowej w postaci kredytu gotówkowego, by móc uregulować zobowiązanie względem Urzędu Skarbowego. Polski Ład wprowadził szereg zmian w dziedzinie podatków. Nowe przepisy podwyższyły...

Zobacz więcej
8 min. czytania
Na czym polega scoring bankowy i co ma na niego wpływ?
Porady
12.07.2022

Na czym polega scoring bankowy i co ma na niego wpływ?

...do różnych produktów. Tym samym łatwiej będzie uzyskać kredyt gotówkowy niż kredyt na mieszkanie. Scoring bankowy i scoring BIK to nie to...

...i żądają np. większego wkładu własnego przy wnioskowaniu o kredyt hipoteczny. Niestety w ślad za rosnącymi cenami nie idą pensje Polaków –...

Zobacz więcej
7 min. czytania
Kiedy bank może wypowiedzieć umowę kredytu hipotecznego?
Porady
08.07.2022

Kiedy bank może wypowiedzieć umowę kredytu hipotecznego lub gotówkowego?

...jakby umowa nigdy nie została podpisana. Klient zaciągający np. kredyt gotówkowy może zgodnie z ustawą z dnia 12 maja 2011 r. o kredycie...

...które zaciągnęły kredyt hipoteczny, muszą obecnie borykać się z horrendalnie wysokimi ratami – w...

Zobacz więcej
9 min. czytania