Co to jest leasing? Na czym polega i kto może z niego skorzystać?

Rynek leasingowy jest obecnie bardzo rozbudowany, o czym świadczą statystyki. Według Związku Polskiego Leasingu w 2023 r. wartość aktywnych umów leasingu i pożyczki leasingowej przekroczyła 200 mld zł. Dzisiaj sprawdzę, o co chodzi w leasingu i dlaczego staje się tak popularny. Kto może skorzystać z oferty i czy warto zdecydować się na taką formę finansowania środków trwałych? Leasing – co warto wiedzieć?

Co to jest leasing? Definicja

Co to znaczy leasing? Według najprostszej definicji to umowa cywilnoprawna, w ramach której finansujący (leasingodawca) przekazuje korzystającemu (leasingobiorcy) określony przedmiot (np. środek trwały) do użytkowania za odpowiednią opłatą. Po zakończeniu umowy jej przedmiot może zostać wykupiony przez klienta lub zwrócony leasingodawcy. Z leasingu korzystają przedsiębiorstwa, które część kosztów z nim związanych mogą korzystnie rozliczyć, ale również osoby prywatne. Wiemy już, co to jest leasing – sprawdźmy teraz, jakie rodzaje są dostępne dla klientów.

Jeśli interesuje Cię inny sposób finansowania wybranego celu, sprawdź również nasz ranking kredytów gotówkowych.

Dostępne rodzaje leasingu

Klienci obecnie mają do wyboru różne opcje leasingu, np.:

• leasing operacyjny – co to jest leasing operacyjny? Jego specyfiką jest to, że przedmiot leasingu pozostaje własnością leasingodawcy, a korzystający z niego nie może dokonywać odpisów amortyzacyjnych. Może natomiast wliczać w koszty raty leasingowe, opłatę wstępną i ubezpieczenie (np. pojazdu). Po zakończeniu umowy przedmiot może być wykupiony przez leasingobiorcę.
• leasing finansowy – w tym przypadku przedmiot leasingu staje się składnikiem majątkowym korzystającego i może on dokonywać odpisów amortyzacyjnych oraz wliczyć w koszty część odsetkową rat leasingowych. Po zakończeniu umowy przedmiot przechodzi na własność leasingobiorcy.
• leasing konsumencki – co to jest leasing konsumencki? To rodzaj umowy leasingowej dostępnej dla klientów indywidualnych – osób, które nie prowadzą działalności gospodarczej. W zależności od czasu trwania wyróżniamy leasing krótko, średnio- i długoterminowy.
• leasing zwrotny (sale and leaseback) – polega na tym, że finansujący odkupuje przedmiot leasingu od dotychczasowego właściciela, a następnie przekazuje mu z powrotem do użytkowania za opłatą.
• leasing cross-border (leasing transgraniczny) – umowa jest zawierana między podmiotami reprezentującymi inne kraje. Przykładem może być leasing pojazdu z Niemiec.
• leasing pośredni – podmiotem pośredniczącym między klientem a bankiem jest firma leasingowa, która dzierżawi przedmiot leasingu, a następnie wynajmuje je klientowi.

Chcesz sprawdzić szczegółowe informacje o rodzajach leasingu? Sprawdź również inny artykuł: Leasing operacyjny a finansowy.

Na czym polega leasing. Przykłady

Leasing to bardzo wygodna forma finansowania inwestycji, który łączy w sobie cechy kredytu i dzierżawy. Niezależnie od tego, jaki rodzaj leasingu wybierzesz, musisz liczyć się z tzw. opłatą wstępną (czynsz inicjalny), którego wysokość waha się w przedziale od 1% do 40% początkowej wartości przedmiotu leasingu. Co to znaczy? Im większa opłata na początku, tym niższe raty miesięczne.

W umowie leasingowej powinny znaleźć się następujące informacje:

• dane leasingodawcy i leasingobiorcy,
• charakterystyka przedmiotu leasingu,
• zasady korzystania z przedmiotu leasingu,
• czas trwania umowy,
• termin przekazania rzeczy,
• warunki i sposób spłaty przedmiotu leasingu.

Do umowy dołączony jest harmonogram spłat rat leasingowych, a także dokument Ogólnych Warunków Umowy Leasingowej, który określa szczegółowe zasady dotyczące odbioru przedmiotu umowy, limitu kilometrów, opłat manipulacyjnych, warunków ubezpieczenia, kar umownych, wypowiedzenia umowy itp.

A jak wygląda leasing w praktyce? Sprawdź konkretne przykłady leasingu i przekonaj się, na czym polega.

Przykład 1:

Pan Marek prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą i zdecydował się wziąć w leasing samochód osobowy. Skorzystał z oferty leasingu operacyjnego, dlatego płaci podatek VAT od poszczególnej raty leasingowej. Może jednak rozliczyć raty w ramach prowadzonej firmy, podobnie jak opłatę początkową, wydatki na paliwo czy przeglądy pojazdu. Nie ma prawa do odpisów amortyzacyjnych, a po zakończeniu umowy może wykupić pojazd na własność lub zwrócić leasingodawcy.

Przykład 2:

Pani Helena w ramach prowadzonej działalności zdecydowała się na skorzystanie z leasingu finansowego jako formy finansowania floty firmowych pojazdów. Zostały one ujęte jako środki trwałe, dzięki czemu pani Helena może dokonywać odpisów amortyzacyjnych. Podatek VAT jest płatny w całości przy pierwszej racie (można go odliczyć). Do kosztów może zaliczyć część odsetkową raty leasingowej. Po zakończeniu umowy pojazdy staną się własnością przedsiębiorstwa.

Sprawdź również najlepsze kredyty samochodowe i porównaj dostępne oferty.

Co można wziąć w leasing?

Przedmiotem leasingu mogą być środki trwałe (zarówno ruchomości, jak i leasing nieruchomości), ale także grunty lub prawo wiecznego użytkowania gruntów. Wymieniając najpopularniejsze przedmioty leasingu, należy wskazać przede wszystkim:

• pojazdy,
• osobowe,
• ciężarowe,
• autobusy,
• naczepy,
• motocykle,
• sprzęt budowlany,
• maszyny rolnicze,
• sprzęt medyczny,
• sprzęt gastronomiczny,
• wózki widłowe,
• fotowoltaika,
• sprzęt IT,
• oprogramowanie.

Jak widać, wachlarz możliwości jest bardzo szeroki, a zatem możesz sfinansować w ten sposób wiele inwestycji.

Sprawdź również: Co to jest pożyczka leasingowa?

Kto może skorzystać z leasingu?

Kto może wziąć samochód w leasing? Jak już wiesz, leasingobiorcą może być zarówno przedsiębiorca, jak i osoba prywatna.

W przypadku przedsiębiorstw wymagane są:

• określony czas prowadzenia działalności – z reguły jest to min. 3-6 miesięcy, jednak niektóre firmy oferują leasing nawet dla początkujących przedsiębiorców,
• pozytywna historia kredytowa – brak opóźnień w spłacie zobowiązań,
• brak wpisów w rejestrach dłużników – brak zadłużeń i innych zaległości wpływających na wiarygodność finansową podmiotu,
• odpowiednia sytuacja finansowa firmy,
• odpowiednio wysoki czynsz inicjalny.

W przypadku klientów indywidualnych warunkiem jest:

• odpowiednia zdolność kredytowa,
• stały dochód,
• ukończone 18 lat,
• pełna zdolność do czynności prawnych,
• w niektórych przypadkach dodatkowe zabezpieczenie, np. poręczyciel.

Przeczytaj także: Przejęcie leasingu – poradnik

Dokumenty wymagane przy zawarciu umowy leasingu

Chcesz zdecydować się na leasing? Do zawarcia umowy potrzebujesz następujących dokumentów:

• wniosku leasingowego,
• danych rejestrowych firmy, np. wpisu do CEIDG,
• zaświadczenia o niezaleganiu z należnościami do US i ZUS,
• wyciągu z ksiąg finansowych firmy,
• deklaracji podatkowych.

Jeśli chcesz skorzystać z leasingu konsumenckiego, przygotuj:

• dokument tożsamości,
• zaświadczenie o zatrudnieniu o zarobkach,
• wyciąg z konta bankowego, np. za ostatnie 3 miesiące,
• rozliczenie PIT za ubiegły rok podatkowy.

Ile kosztuje leasing?

Jedna z podstawowych opłat to czynsz inicjalny, który jest uzależniony od wartości przedmiotu umowy, np. pojazdu. Klient musi też co miesiąc płacić raty leasingowe, a jeśli zdecyduje się wykupić przedmiot, uiścić kwotę wykupu. W tabeli poniżej znajdziesz konkretne koszty – przykładowy leasing samochodu.

Warto dodać, że koszty leasingu są też uzależnione od wysokości stóp procentowych i wskaźnika WIBOR – mogą zatem wzrosnąć. Zanim zdecydujesz się na podpisanie umowy, sprawdź, czy będzie ci się to opłacać. Możesz skorzystać z darmowych narzędzi weryfikujących koszty leasingu, np. kalkulatora online. A jeśli myślisz nad innym sposobem sfinansowania inwestycji, sprawdź także nasz kalkulator kredytowy.

Czym różni się leasing konsumencki od leasingu dla firm?

Leasing na firmę był do niedawna sposobem finansowania wybranej inwestycji niedostępnym dla osób prywatnych. Zmieniło się to w 2011 r., kiedy przyjęto przepisy pozwalające na leasing konsumencki. Główne założenia są podobne – leasingodawca przekazuje klientowi określony przedmiot, np. samochód, a ten zobowiązuje się do płacenia comiesięcznych rat.

Tak samo jak przy tradycyjnym leasingu, również tutaj występuje opłata wstępna. Co zatem różni obie oferty? Przede wszystkim przedmiot umowy – w leasingu konsumenckim pojazd jest użytkowany w celach prywatnych. Klient indywidualny nie zyskuje też prawa do korzystnych odpisów podatkowych, jakie mają przedsiębiorcy. W tabeli znajdziesz podsumowanie różnic.

Kiedy warto zdecydować się na leasing?

Czy opłaca się brać leasing? To rozwiązanie jest stworzone z myślą o przedsiębiorcach, którzy mogą zaliczać opłaty do kosztów uzyskania przychodu i w ten sposób optymalizować firmowe wydatki. Leasing konsumencki nie pozwala co prawda na dokonywanie takich odliczeń, ale jest ciekawą alternatywą dla kredytu samochodowego, ponieważ nie obniża zdolności kredytowej klienta.

Czy warto zatem wziąć auto w leasing? Opinie są podzielone, a wszystko zależy od indywidualnej sytuacji klienta. Co będzie lepsze – auto na raty, leasing czy gotówka? Zanim podpiszesz umowę, sprawdź kalkulator ofert i wybierz najbardziej opłacalne rozwiązanie.